Audyt wewnętrzny i audyt zewnętrzny w banku
Radosław Kałużny, Agnieszka Janc
| Dane szczegółowe: | |
| Wydawca: | Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu |
| Rok wyd.: | 2008 |
| Oprawa: | miękka |
| Ilość stron: | 168 s. |
| EAN: | 9788374173308 |
| ISBN: | 978-83-7417-330-8 |
| Data: | 2008-11-25 |
Opis książki:
Celem publikacji jest zapoznanie czytelnika z podstawami bankowego audytu wewnętrznego oraz zewnętrznego. W poszczególnych rozdziałach zawarto zarówno informacje teoretyczne, jak i przykłady praktyczne, pozwalające lepiej zrozumieć cele i zasady działania audytu.
Książka została podzielona na szczegółowe rozdziały i podrozdziały, co umożliwi czytelnikowi studiowanie tematyki audytorskiej w systematyczny i łatwy sposób, a jednocześnie pozwoli na szybkie odnalezienie treści już analizowanych, a wymagających utrwalenia lub szczególnie interesujących. Treść podzielono na dwie główne części. W pierwszej z nich scharakteryzowano teoretycznie oraz przedstawiono na przykładach zagadnienia związane z audytem wewnętrznym w banku. Zaprezentowano pojęcia, definicje, zakres audytu oraz sposób i zasady przeprowadzania badań audytorskich. Praca powstała w oparciu na krajowych i międzynarodowych standardach z audytu wewnętrznego, a także doświadczeniach praktycznych uzyskanych przez autorkę w ciągu kilku lat pracy w audycie bankowym.
W drugiej części skoncentrowano się na roli oraz zadaniach spełnianych w banku przez biegłego rewidenta. Rozpoczyna się ona od prezentacji wymogów sprawozdawczych spoczywających na bankach komercyjnych oraz na regulacjach prawnych porządkujących badania sprawozdań finansowych banków. Kolejne rozdziały poświęcone zostały etapom przeprowadzania audytu przez niezależnego biegłego rewidenta z punktu widzenia regulacji krajowych i międzynarodowych. Całość wzbogacono o uwagi wynikające z praktyki autora zdobytej w ciągu kilku lat pracy w zawodzie biegłego rewidenta i konsultanta.
Książka powstała w oparciu na teoretycznych studiach literaturowych zwłaszcza w zakresie standardów i najlepszych praktyk audytorskich obowiązujących na świecie. Wykorzystano także liczne regulacje zewnętrzne dotyczące funkcjonowania banku oraz zasad sprawowania funkcji biegłego rewidenta. Ogromne znaczenie dla powstania tej publikacji miało doświadczenie praktyczne pozyskane przez autorów podczas kilkuletniej praktyki bankowej i audytorskiej. Pozwoliło ono nadać naszej książce wymiar praktyczny, który -jak mamy nadzieję - w dużym stopniu pozwoli na łatwiejsze poznanie profesji audytorskiej.
Książka "Audyt wewnętrzny i audyt zewnętrzny w banku" - Radosław Kałużny, Agnieszka Janc - oprawa miękka - Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Książka posiada 168 stron i została wydana w 2008 r.
Spis treści:
Część pierwsza
AUDYT WEWNĘTRZNY W BANKU Agnieszka Janc
Rozdział pierwszy
Struktura systemów kontroli wewnętrznej w instytucjach bankowych
Rozdział drugi
Definicje oraz standardy i regulacje andytu wewnętrznego w banku
2.1. Pojęcie audytu wewnętrznego
2.2. Audyt wewnętrzny a audyt zewnętrzny
Rozdział trzeci
Funkcja audytu wewnętrznego w polskich regulacjach
Rozdział czwarty
Audyt wewnętrzny w standardach międzynarodowych
4.1. Bazylejski Komitet ds. Nadzoru Bankowego
4.2. Instytut Audytorów Wewnętrznych (IIA)
4.3. Audyt wewnętrzny w świetle zasad corporate governance oraz Ustawy Sarbanes-Oxley
4.4. Audyt wewnętrzny w Nowej Umowie Kapitałowej
Rozdział piąty
Zasady efektywnego funkcjonowania audytu wewnętrznego w banku
5.1. Audyt wewnętrzny w strukturze organizacyjnej banku
5.2. Rola i zadania
5.3. Niezależność i obiektywizm
5.4. Regulacje audytu
5.5. Komitet Audytu
5.6. Struktura jednostki organizacyjnej audytu wewnętrznego
Rozdział szósty
Ryzyko w banku a audyt wewnętrzny
Identyfikacja i szacowanie ryzyka i jego znaczenie dla audytu wewnętrznego
6.2. Ryzyko operacyjne i rola audytu w zarządzaniu tym ryzykiem
6.3. Mapowanie ryzyka
6.4. Pomiar ryzyka
6.5. Tworzenie planu audytów
Rozdział siódmy
Rodzaje audytów
7.1. Audyt finansowy
7.2. Audyt oddziału
7.3. Audyt procesu
7.4. Audyt inwestycyjny i skarbu
7.5. Audyt bankowości elektronicznej
7.6. Audyt zaplecza (centrali)
7.7. Audyty specjalne związane z nadużyciami
7.8. Działalność konsultacyjna
Rozdział ósmy
Identyfikacja ryzyka i mechanizmów kontrolnych
8.1. Cele i planowanie audytu
8.2. Zakres audytu
8.3. Identyfikacja procesów
8.4. Określenie mechanizmów kontrolnych
8.5. Testy mechanizmów kontrolnych i ocena adekwatności prganizacji procesu
Rozdział dziewiąty
Dokumentowanie ustaleń - dokumentacja robocza
Rozdział dziesiąty
Raportowanie imonitoring
10.1. Cel raportu i odbiorcy
10.2. Układ i przygotowanie raportu
10.3. Współpraca z audytowaną jednostką i uzgadnianie raportu
10.4. Monitorowanie zaleceń i zamykanie audytu
Rozdział jedenasty
Audyt kredytów dla klientów korporacyjnych - wstęp
11.1. Wprowadzenie
11.2. Zdefiniowanie audytu- cel, zakres badania, odbiorcy
11.3. Identyfikacja procesów, ryzyka z nimi związanego oraz mechanizmów kontrolnych
11.3.1 Proces podejmowania decyzji kredytowej
11.3.2. Proces uruchamiania kredytu
11.3.3. Proces bieżącego monitorowania klienta i kredytu
Rozdział dwunasty
Audyt kredytów dla klientów korporacyjnych - przykłady testów i wnioskowania
12.1. Planowanie testów
12.2. Dokumentowanie i ocena wyników testów
Rozdział trzynasty
Etyka w pracy audytora
13.1. Dlaczego etyka jest taka ważna w pracy audytorskiej?
13.2. Kodeks etyczny w standardach
13.3. Przykłady
Część druga
AUDYT ZEWNĘTRZNY W BANKU Radosław Kałużny
Rozdział czternasty
Wymogi dotyczące sprawozdawczości banków komercyjnych
Rozdział piętnasty
Regulacje prawne dotyczące badania sprawozdań finansowych banków
Rozdział szesnasty
Krajowe i międzynarodowe normy wykonywania zawodu biegłego rewidenta
Rozdział siedemnasty
Czynności wykonywane przed rozpoczęciem badania sprawozdania finansowego
17.1. Wstępna ocena ryzyka potencjalnego badania
17.2. Wybór zespołu audytorskiego
17.3. Ustalenie warunków umowy
17.4. Planowanie badania sprawozdania finansowego
17.5. Potwierdzenie prawdziwości założeń koncepcyjnych
17.6. Zrozumienie badanej jednostki
17.7. Przyjęcie odpowiedniego poziomu istotności
17.8. Przeprowadzenie przeglądu analitycznego
17.9. Zidentyfikowanie kluczowych czynników ryzyka wpływających na sprawozdanie finansowe (w tym ryzyka defraudacji)
17.10. Przyjęcie strategii badania .
Zrozumienie funkcjonującego w badanej jednostce systemu kontroli wewnętrznej
17.12. Wybór próby badania
Rozdział osiemnasty
Badanie właściwe - badanie zgodności i wiarygodności
18.1. Testy kontroli
18.2. Testy szczegółowe
Rozdział dziewiętnasty
Prezentacja wyników badania finansowego
Rozdział dwudziesty
działań zamykających badanie sprawozdania finansowego
Zakończenie
Summary
Bibliografia